تعداد صفحات : ۱۹۰ قابل ویرایش
با پیشرفت جامعه بشری رفته رفته ماهیت و شکل جرایم متحول گردیده است . از نظر ماهیت مجرمان به جای اینکه در صدد تامین مایحتاج روزمره خود یا ارضای احساسات خویش با ارتکاب جرایم خشن باشند ، مترصد ثروت اندوزی با ارتکاب جرایم سود آور هستند . از نظر شکلی نیز در کنار جرایم فردی ، جرائم سازمان یافته بروز کرده است ؛ گروههای سازمان یافته ای که با استفاده از مدرنترین دستاوردهای تکنولوژی به دنبال اهداف و منافع خود هستند. «رهبران این باندهای جنایتکار مدرن ، جرم را منطقی و عقلانی کرده‌اند.آنها دیگر یک فاعل باهوش تنها نبوده بلکه اعمال او و دوستانش به طور قابل ملاحظه ای سازمان یافته و تخصصی شده است . آنها تهدید و دغدغه ای نه تنها برای پلیس بلکه کل جامعه هستند و اگرچه ابتدا به شکل مخفیانه زندگی می کردند ، اما با افزایش ثروت و قدرتشان ،به شکل عمومی ظاهر شده و به رقابت با سرمایه داران بزرگ و سیاستمداران می پردازند
فهرست مطالب
عنوان ……………………………………………………………………………………… صفحه
مقدمه………………………………………………………………………. ۱
بخش اول:بررسی حقوقی وجرم شناختی پولشویی…………………………. ۴
فصل اول :بررسی حقوقی پولشویی……………………………………………. ۵
مبحث اول: مفهوم و تعریف…………………………………………………… ۵
مبحث : دوم : تاریخچه …………………………………………………………………….. ۹
مبحث سوم : عناصر تشکیل دهنده جرم ………………………………………………. ۱۴
گفتار اول : عنصر قانونی …………………………………………………………………. ۱۴
گفتار دوم : عنصر مادی…………………………………………………….. ۱۵
بند اول : شرایط مقدماتی……………………………………………………. ۱۵
- ضرورت وجود جرم قبلی……………………………………………………………. ۱۵
- خصوصیات مال حاصل از ارتکاب جرم …………………………………………. ۲۰
- خصوصیات مرتکب جرم……………………………………………….. ۲۲
بند دوم: عمل مرتکب ……………………………………………………………………… ۲۵
بند سوم: شیوه ها و وسایل ارتکاب جرم ……………………………………………… ۲۷
- شیوه های مشتمل بر استفاده از بانکها………………………………………………. ۲۹
۱-۱ تصفیه پول……………………………………………………………………………… ۲۹
۲-۱ افتتاح حساب با هویت مجعول……………………………………………………. ۳۰
۳-۱ معاملات کلان از طریق نزدیکان…………………………………………………. ۳۰
۴-۱ وام های صوری و دروغین………………………………………………………….. ۳۰
۵-۱ اسمور فینگ …………………………………………………………………………. ۳۱
۶-۱ استفاده از بانکهای کارگزار……………………………………………………….. ۳۱
۷-۱ نقل و انتقال الکتریکی و استفاده از کارتهای هوشمند………………………… ۳۲
۸-۱ بهشتهای مالیاتی……………………………………………………………………. ۳۴
.۲ شیوه های مربوط به استفاده از مؤسسات مالی غیر بانکی………………… ۳۵
۱-۲ حواله ………………………………………………………………………………….. ۳۵
۲-۲ استفاده از بازار بورس و خرید و فروش سهام و اوراق بهادار ………….. ۳۶
۳-۲ استفاده از مؤسسات بیمه ………………………………………………………… ۳۷
.۳ شیوه ها و طرق پولشویی بدون استفاده از مؤسسات مالی………………….. ۳۸
۱-۳ قاچاق پول…………………………………………………………… ۳۸
۲-۳ استفاده از کازینوها………………………………………………………………… ۳۹
۳-۳ استفاده از مؤسسات غیر انتفاعی و خیریه…………………………….. ۴۰
۴-۳ استفاده از بازا هنر و عتیقه جات و جواهرات ……………………………….. ۴۰
۵-۳ استفاده از متخصصان حرفه ای …………………………………………………. ۴۱
بند چهارم : مراحل پولشویی………………………………………………………………. ۴۳
- مرحله جایگزینی…………………………………………………………. ۴۳
- مرحله لایه گذاری……………………………………………………….. ۴۴
- مرحله ادغام……………………………………………………………… ۴۶
بند پنجم : نتیجه مجرمانه………………………………………………………………….. ۴۷
بند ششم :مشارکت و معاونت در پولشویی……………………………………………. ۴۸
گفتار سوم :عنصر معنوی جرم…………………………………………………………… ۵۰
فصل دوم : بررسی جرم شناختی پولشویی…………………………………………… ۵۳
مبحث اول : هدف و ضرورت جرم انگاری………………………………………….. ۵۳
مبحث دوم : ویژگی های رایج جرم پولشویی……………………………….. ۵۸
گفتار اول: فراملی بودن ……………………………………………………………………. ۵۸
گفتار دوم : سازمان یافتگی ………………………………………………………………. ۶۰
گفتار سوم: بدون قربانی بودن…………………………………………………………….. ۶۳
مبحث سوم : میزان پولشویی………………………………………………………………. ۶۵
مبحث چهارم :اهداف و علل پولشویی………………………………………………….. ۶۷
مبحث پنجم :آثار و زیانهای پولشویی………………………………………………….. ۶۹
گفتار اول :آثار و زیانهای اقتصادی …………………………………………………….. ۷۰
گفتار دوم : آثار و زیانهای سیاسی و اجتماعی……………………………………….. ۷۴
مبحث ششم :رابطه پولشویی و جرایم مربوط به موادمخدر ………………………… ۷۷
مبحث هفتم : ارتباط پولشویی و تروریسم……………………………………. ۸۰
بخش دوم: مبارزه با پولشویی……………………………………………………… ۸۹
فصل اول :اقدامات انجام گرفته در سطح بین المللی ……………………………….. ۹۱
مبحث اول: اسناد و توافق نامه های جهانی و منطقه ای …………………………….. ۹۱
گفتار اول : کنوانسیون سازمان ملل متحد برای مبارزه با قاچاق مواد مخدر و داروهای روانگردان مصوب ۱۹۸۸ ۹۱
گفتار دوم : اعلامیه کمیته بال ……………………………………………………………. ۹۴
گفتار سوم:کنوانسیون شورای اروپا ……………………………………………………… ۹۵
گفتار چهارم : دستور العمل اروپایی در زمینه پولشویی …………………………….. ۹۷
گفتار پنجم : کنواسیون سازمان ملل علیه جرایم سازمان یافته فراملی…………… ۱۰۰
گفتار ششم :کنوانسیون سازمان ملل علیه فساد مالی ……………………………….. ۱۰۴
مبحث دوم : نهادها و سازمانهای مبارزه با پوشویی………………………………… ۱۰۷
گفتار اول :نیروی ویژه اقدام مالی برای مبارزه با پولشویی (فاتف…………… ۱۰۷
گفتار دوم : گروه اگمونت ……………………………………………………………… ۱۱۰
فصل دوم : راهکارهای ارائه شده برای مبارزه با پولشویی ………………………. ۱۱۴
مبحث اول: راهکارهای تقنینی …………………………………………………………. ۱۱۴
گفتار اول: جرم انگاری پولشویی در قوانین داخلی…………………………………. ۱۱۴
گفتار دوم :پیش بینی کیفرهای متناسب با جرم ……………………………………. ۱۱۹
گفتار سوم :شناسایی مسئولیت کیفری برای اشخاص حقوقی……………………. ۱۲۳
مبحث دوم: راهکارهای اجرایی و اداری……………………………………………… ۱۲۸
گفتار اول: مسئولیتها و تکالیف مؤسسات مالی………………………………………. ۱۲۸
بند اول :رعایت اصل شناخت مشتری ………………………………………………… ۱۲۸
بند دوم : حفظ سوابق مالی …………………………………………………………….. ۱۳۱
بند سوم : گزارش موارد مشکوک ……………………………………………………. ۱۳۴
بند چهارم :تعدیل اصل رازداری حرفه ای …………………………………………… ۱۳۸
بند پنجم :عدم اطلاع به مشتری در خصوص گزارش موارد مشکوک ………… ۱۴۰
بند ششم : آموزش کارکنان وکارمندان ……………………………………………… ۱۴۲
گفتار دوم :مسؤلیتها و تکالیف مؤسسات غیر مالی و اشخاص حرفه ای ………. ۱۴۴
گفتار سوم :مسؤلیتها و تکالیف نظارتی ………………………………………………. ۱۴۶
بند اول : ایجاد واحدهای اطلاعاتی مالی (FIU) ………………………………….. 146
بند دوم :کنترل نقل و انتقال پول ………………………………………………………. ۱۵۰
بند سوم :نظارت بر بانکها و مؤسسات مالی ………………………………………… ۱۵۲
بند چهارم : تجویز روش حمل و تحویل تحت کنترل ……………………………. ۱۵۳
مبحث سوم : راهکارها و اقدامات پیشگیرانه ………………………………………… ۱۵۵
گفتار اول : مفهوم پیشگیری از جرم ………………………………………………….. ۱۵۵
گفتار دوم: پیشگیری از پولشویی……………………………………………………….. ۱۵۷
مبحث چهارم :راهکارهای قضایی …………………………………………………….. ۱۶۱
گفتار اول:تسهیل کشف و اثبات جرم ………………………………………………… ۱۶۱
بند اول : پذیرش اماره مجرمیت ……………………………………………………….. ۱۶۱
بند دوم ‚ استفاده از مخبرین و فنون ویژه تحقیق ………………………………….. ۱۶۴
گفتار دوم : مصادره و ضبط اموال ……………………………………………………. ۱۶۶
گفتار سوم : همکاری قضایی بین المللی …………………………………………….. ۱۶۹
بند اول : نیابت قضایی …………………………………………………………………… ۱۷۰
بند دوم: احاله رسیدگی کیفری ……………………………………………………….. ۱۷۳
بند سوم :انتقال محکومین ……………………………………………………………….. ۱۷۴
بند چهارم :استرداد متهمین و محکومین ……………………………………………… ۱۷۶
نتیجه گیری و پیشنهادات ……………………………………………………………….. ۱۸۱
فهرست منابع و مآخذ……………………………………………………………………… ۱۸۵
چکیده
پولشویی پدیده‌ای است که به عنوان جرمی سازمان یافته و فراملی در دهه‌های اخیر در اسناد و برنامه‌‌های بین‌المللی به دنیا معرفی شده است. این جرم یک جرم ثانویه است که به دنبال جرایم مقدمی که منافع مالی و مادی تولید می‌کنند، ارتکاب می‌یابد و به معنای مخفی کردن آگاهانه ماهیت و منشا نامشروع اموال حاصل از ارتکاب این جرایم است به نحوی که این اموال ظاهری قانونی به خود گرفته وپاک و مشروع جلوه داده شوند.
تفکر جرم‌انگاری این پدیده به دنبال گسترش جرایم سازمان یافته در دنیا مطرح شد و هدف این بود که با کوتاه کردن دست جنایتکاران از عواید مجرمانه‌شان، انگیزه ارتکاب جرم در آنها از بین برود و به این ترتیب با مبارزه با پولشویی به مبارزه با جرایم سازمان یافته پرداخت. علاوه بر آن میزان بالای پولشویی در جهان، خصوصیات سازمان یافتگی و فراملی بودن و بدون بزه دیده بودن این جرم، خسارات و زیانهای اقتصادی، اجتماعی و سیاسی آن و ارتباط تنگاتنگ آن با جرایم دیگر ضرورت جرم‌انگاری این پدیده را در دنیا و همچنین ایران بیشتر کرده است و به همین جهت نیز در ایران لایحه‌ای در خصوص مبارزه با پولشویی به تصویب رسید که هنوز مراحل نهایی قانون گذاری را طی نکرده است.
اسناد بین المللی و منطقه‌ای متعددی در خصوص پولشویی به تصویب رسیده است که برخی از مهمترین آنها عبارتند از کنوانسیون وین ۱۹۸۸، کنوانسیون شورای اروپا ۱۹۹۰ ، دستورالعمل اروپایی ۱۹۹۱، توصیه‌های چهل‌گانه «فاتف» در سال ۱۹۹۰ و اصلاحیه‌های آنها در سال ۱۹۹۶ و ۲۰۰۰، کنوانسیون پالرمو در سال ۲۰۰۰ و کنوانسیون مبارزه با فساد مالی سال ۲۰۰۳. این اسناد راهکارهای مختلفی را برای مبارزه با پولشویی ارائه داده‌اند که به ۴ قسمت راهکارهای تقنینی، راهکارهای اجرایی و اداری، راهکارهای پیشگیرانه و راهکارهای قضایی قابل تقسیم هستند.
هدف از این راهکارها این است که تا جایی که ممکن است عرصه بر پولشویان تنگ شود و هزینه عملیات پولشویی برای آنها بالا رود تا ارتکاب جرم برای آنها بی‌فایده شده و در نتیجه آنها را از ارتکاب جرم باز دارد.
مقدمه
با پیشرفت جامعه بشری رفته رفته ماهیت و شکل جرایم متحول گردیده است . از نظر ماهیت مجرمان به جای اینکه در صدد تامین مایحتاج روزمره خود یا ارضای احساسات خویش با ارتکاب جرایم خشن باشند ، مترصد ثروت اندوزی با ارتکاب جرایم سود آور هستند . از نظر شکلی نیز در کنار جرایم فردی ، جرائم سازمان یافته بروز کرده است ؛ گروههای سازمان یافته ای که با استفاده از مدرنترین دستاوردهای تکنولوژی به دنبال اهداف و منافع خود هستند. «رهبران این باندهای جنایتکار مدرن ، جرم را منطقی و عقلانی کرده‌اند.آنها دیگر یک فاعل باهوش تنها نبوده بلکه اعمال او و دوستانش به طور قابل ملاحظه ای سازمان یافته و تخصصی شده است . آنها تهدید و دغدغه ای نه تنها برای پلیس بلکه کل جامعه هستند و اگرچه ابتدا به شکل مخفیانه زندگی می کردند ، اما با افزایش ثروت و قدرتشان ،به شکل عمومی ظاهر شده و به رقابت با سرمایه داران بزرگ و سیاستمداران می پردازند.»[۱]
امروزه به ویژه جنایاتی که منفعت سرشار مادی در بر دارند به شکل سازمان یافته و توسط گروهها و باندهای مافیایی و غالباً در بعد فراملی ارتکاب می یابند. و جرایم سازمان یافته فراملی از مهمترین مشکلاتی است که در دهه های اخیر توجه کشورها و سازمانهای بین المللی را به خود جلب کرده است.
هدف غایی این گروهها تحصیل نفع مالی و مادی است؛ به گونه ای که ارتکاب جرم به یک صنعت و تجارت تبدیل شده است و درآمد حاصل از آن از درآمد بسیاری از مشاغل پردرآمد هم بیشتر است. اما با کسب این درآمدها و منافع ، زنجیره ارتکاب جرم کامل نمی شود و تکمیل آن نیاز به حفظ این درآمدها و بهره جویی از آن دارد به نحوی که ماهیت مجرمانه آن کشف نشود،تا علاوه بر جلوگیری از توقیف مال توسط مقامات قضایی و انتظامی ،وقوع جرم مبنا نیز کشف نشود؛ شخص مجرم شناسایی نشده و تحت تعقیب قرار نگیرد . در این زمان است که مساله شستشوی عواید حاصل از این جرایم مطرح می‌شود: مبادلات غیرقانونی به سبب عدم اعتماد متقابل و عدم امکان استفاده از ابزارهای متعارف و قانونی عموماً به صورت نقدی انجام می گیرد که بدین ترتیب حجم هنگفتی از نقدینگی ایجاد می شود که همواره در معرض خطراتی از قبیل سرقت،معدوم شدن، جلب نظر مقامات قانونی و منتهی شدن به کشف جرم مبنا قرار دارد. لذا باید به نحوی وارد اقتصاد قانونی گردد.
افزایش جرایم و افزایش حجم نقدینگی ناشی از آن در سطح جهانی موجب رشد چشمگیر پدیده پولشویی گردید. به نحوی که از دهه ۸۰ میلادی به بعد جامعه جهانی را متوجه حجم گسترده و رشد سریع این پدیده و نقش آن در ارتکاب جرایم کرد. گسترش این پدیده حاصل سه روند متمایز جهانی بوده است :
روند اول رشد شتابان بازارهای مالی است . در دودهه اخیر بازارهای مالی جهانی ابعادی غول آسا یافته اند به گونه ای که هیچ تراز و تعادلی میان بخشهای مالی و واقعی اقتصاد جهانی وجود ندارد و تنوع چشمگیر ابزارها ، واسطه ها و نهادهای مالی امکان نظارت پذیری را بسیار دشوار کرده است .
روند دوم انقلاب فن آوری و علمی دو دهه اخیر است . بر اثر این تحولات ،پیشرفت شگرفی در استفاده از رایانه و خدمات پیشرفته مخابراتی در زمینه داد و ستدهای مالی رخ داده است . بدین ترتیب دنبال کردن مسیر پول و هویت واقعی داد و ستد کنندگان دشوار و در مواردی ناممکن است .
سومین روند جهانی شدن و درهم آمیزی اقتصاد های ملی و بازارهای مالی با یکدیگر است. براساس تحولات مربوط به جهانی شدن و آزادسازی بازارهای مالی ، جابجایی پول فراتر از مرزهای ملی به سبب ارتباط و ادغام بازارها با سهولت بیشتری نسبت به قبل امکانپذیر است .
در کنار این تحولات ،عدم اطلاع رسانی دقیق و شفاف از فعالیتهای پولشویان و شیوه های نفوذ عناصر دست اندر کار پولشویی در لایه های اقتصادی و از همه مهمتر در سیستم بانکی کشورها در گسترش چنین پدیده ای مؤثر بوده است .
به هرحال پدیده پولشویی را میتوان حلقه ای از جریانهای منفی جامعه دانست که تحت تاثیر عوامل مختلف ،فرآیندهای مالی ـ پولی را بطور اخص وکل ساختار اقصادی و اجتماعی را به طور اعم مورد هجوم قرا ر می دهد . لذا برخورد جدی با این پدیده نیاز واقعی تمام جوامع است . اما حجم بالای گردش پول در این جرم و فرامرزی بودن فعالیتها و اقدامات تبهکاران و نیز سازماندهی شدن اعضا به همراه نظم شدیدی که بر آن حکمفرماست ،باعث شده است که برخورد و مبارزه با این جرایم همکاری تمامی دولتهای جهان را ایجاب کرده ، نیازمند تمهیدات بین المللی باشد . به همین جهت جامعه بین المللی با عزمی راسخ در قالب تنظیم کنوانسیونها و اسناد و ایجاد سازمانهای مختلف به مبارزه با این پدیده پرداخته است و کشورها را نیز تشویق به مبارزه با این پدیده در سطح ملی کرده است. همراه با این موج جهانی در کشور ما نیز چند سالی است که موضوع پولشویی و ضرورت مبارزه با آن و تصویب قانون خاص برای آن مطرح شده است و پس از بحث و مجادلات طولانی لایحه ای در این خصوص تهیه و به مجلس فرستاده شد که هنوز مراحل نهایی خود را طی نکرده است . چون پس از تصویب مجلس در تاریخ
۶ / ۲ / ۸۳ با ایرادات چندی از سوی شورای نگهبان مواجه شده و به مجمع تشخیص مصلحت نظام رفته، که در آنجا نیز بدون بررسی، مجدداً به مجلس شورای اسلامی بازگردانده شده است.
این مسائل نشان می دهد که بررسی پولشویی به عنوان یک عمل مجرمانه و راه‌های مقابله با آن در سطح ملی و بین المللی ،به ویژه در کشور ما که در آغاز راه مبارزه با آن قرار دارد ، از اهمیت ویژه ای برخوردار است .
مسلم است که شستشوی عواید ناشی از جرم دارای جنبه های گوناگون حقوقی ، اقتصادی ، اجتماعی مهم و فراوانی است و برای مقابله با آن باید نخست به شناسایی این پدیده و سپس به طرق مقابله با آن پرداخته شود. در این راستا این پایان نامه در دو بخش تنظیم شده است . در بخش اول به بررسی حقوقی و جرم شناختی پولشویی پرداخته می شود و از آنجا که این پدیده در اکثر نظامهای حقوقی جرم شناخته شده است و کنوانسیونهای بین المللی و منطقه‌ای نیز بر جرم انگاری آن تاکید ورزیده اند و کشور ما نیز درصدد ایجاد وصف کیفری خاص برای این پدیده است که در صورت طی مراحل قانونی به عنوان یک جرم به مجموعه قوانین جزایی ما افزوده می شود لازم است همانند سایر جرایم به برسی ارکان تشکیل دهنده این جرم از نظر حقوق کیفری پرداخته شود تا جنبه های مختلف کیفری آن کاملاً شناخته شود. لذا در فصل اول این بخش پس از تعریف و تاریخچه ،ارکان تشکیل دهنده جرم مورد بررسی قرار می گیرد و در فصل دوم نیز به برسی جرم شناختی آن از لحاظ ضرورت جرم انگاری این پدیده و میزان و آثار آن و ارتباط آن با سایر جرایم مهمی که امروزه دغدغه های اصلی جامعه بین المللی است پرداخته می شود و هدف این است که علل ضرورت جرم‌انگاری این پدیده و مبارزه با آن روشن تر شود.
بخش دوم نیز به مبارزه با جرم پولشویی اختصاص یافته است که اسناد منطقه‌ای و بین المللی که در این زمینه تصویب شده و راهکارهایی که این اسناد برای مبارزه با این جرم ارائه داده اند ،مورد بررسی قرار میگیرد و در هر دوبخش در مقام تطبیق و مقایسه حقوق ایران نیز مورد توجه قرار می گیرد.
فهرست منابع و مآخذ
منابع فارسی
الف ) کتابها
۱ـ آخوندی ،محمود،آیین دادرسی کیفری ، جلد ۳ ،چاپ پنجم ، انتشارات وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی ، ۱۳۷۷
۲-آشوری ، محمد ، آیین دادرسی کیفری ، جلد ۲ ، چاپ اول ، انتشارات سمت، ۱۳۷۹
۳ـ آنسل ، مارک ، دفاع اجتماعی ، ترجمه محمد آشوری و علی حسین نجفی ابرندآبادی، چاپ سوم ، انتشارات دانشگاه تهران ، ۱۳۷۵
۴ــ اردبیلی ، محمد علی ،حقوق جزای عمومی، ۲ جلد ،چاپ سوم ، نشر میزان، ۱۳۸۰
۵ـ استفانی ، گاستون ـ لواسور ، ژرژ و بولوک ، برنار ، حقوق جزای عمومی ترجمه حسن دادبان ، چاپ اول ، انتشارات دانشگاه علامه طباطبایی ، ۱۳۷۷
۶ـ باسورث دیویس ، رو آن و سالت مارش ، گراهام ، پولشویی، ترجمه نصرالله امیر بشیری ، چاپ اول ، معاونت آموزش ناجا، ۱۳۷۶
۷ـ برتوسا ـ دژامپ ـ جیلانلا ـ دویم بک ، وان ـژولی ـ ویشنو سکی و مییارد، دنیای بی قانون ، ترمه محمود عباسی ، چاپ اول ، انتشارات حقوقی، ۱۳۸۲
۸ـ بکاریا ، سزار ،رساله جرایم و مجازتها ، ترجمه محمد علی اردبیلی ،چاپ چهارم ، نشر میزان ، ۱۳۸۰
۹ـ پرادل ،ژان ، تاریخ اندیشه های کیفری ، ترجمه علی حسین نجفی ابرندآبادی ، چاپ اول ،انتشارات دانشگاه شهید بهشتی با همکاری مؤسسه نشر یلدا ، ۱۳۷۳
۱۰ـ تذهیبی ، فریده ، تطهیر پول (پولشویی) چاپ اول ، انتشارات زعیم ، ۱۳۸۱
۱۱ـ رابینسون ، جفری ،شستشوی پول آلوده ، ترجمه آلبرت برناردی ، چاپ اول ،کلک آزادگان ، ۱۳۸۱
۱۲ـ سلیمی ،صادق ، جنایات سازمان یافته فراملی،چاپ اول انتشارات تهران صدا ، ۱۳۸۲
۱۳ـ شاکریان ، شاهرخ ، فقیری ، شکوه و منتصر اسدی ،فاطمه ، مجموعه کنوانسیونهای بین المللی (تصویبی دولت ایران) ، جلد ۵ ،انتشارات ریاست جمهوری ، اداره کل قوانین و مقررات کشور ، ۱۳۷۶
۱۴ـ شهری ، غلامرضا و ستوده جهرمی ، سروش ،نظریات اداره حقوقی در زمینه مسایل کیفری ، جلد ۱ ،انتشارات روزنامه رسمی کشور ،۱۳۷۳
۱۵ـ صانعی ، پرویز ، حقوق جزای عمومی، چاپ اول ،نشر طرح نو ، ۱۳۸۲
۱۶ـ صحرائیان ،مهدی ، سوئیس بزرگترین مرکز تطهیر پول جهان، چاپ اول ، نشر معارف ، ۱۳۸۱
- ـ کاپلستون ،فردریک ، تاریخ فلسفه از بنتام تاراسل ، ترجمه بهاءالدین خرمشاهی ، چاپ اول ، انتشارات علمی و فرهنگی و انتشارات سروش، ۱۳۷۰
- – گسن ،ریموند، جرم شناسی کاربردی ، ترجمه مهدی کی نیا، چاپ اول ، ناشر مترجم ،۱۳۷۰
- – ـــــــــــــــــ ، جرم شناسی نظری ، ترجمه مهدی کی نیا ، چاپ اول ، انتشارات مجد، ۱۳۷۴
- – گلدوزیان ، ایرج ، بایسته های حقوق جزای عمومی ، چاپ چهارم ، نشر میزان ، ۱۳۸۰
- ـ محقق داماد ، مصطفی ، مباحثی از اصول فقه (دفتر سوم)، مرکز نشر علوم اسلامی ، ۱۳۷۸
- ـ ــــــــــــــــــــ ، قواعد فقه (بخش مدنی)،چاپ هشتم ،مرکز نشر علوم اسلامی ،۱۳۸۰
- ـ مدنی ، سید جلال الدین ، آیین دادرسی کیفری ، چاپ اول ، انتشارات پایدار،۱۳۷۸
- ـ موسوی مقدم ،محمد ، درآمدهای ناشی از جرم (پولشویی) ، چاپ اول ، کرج ، انتشارات رضوانی ، ۱۳۸۱
- ـ میرمحمد صادقی ، حسین ، جرایم علیه اموال و مالکیت ، چاپ ششم ، نشر دادگستر ، ۱۳۷۷
- ـ ــــــــــــــــــــ ، حقوق جزای بین الملل (مجموعه مقالات) ، چاپ اول، نشر میزان ،۱۳۷۷
ب) مقالات و نشریات
- ـ آزمایش ، علی ، «تروریسم بین المللی » ،مجله تخصصی دانشگاه علوم رضوی ، ش ۲ ،ص ۱۶۷
- ـ اردبیلی ، محمد علی ، «معاضدت قضایی و استرداد مجرمان » ، علوم جنایی (مجموعه مقالات آموزشی برای ارتقاء دانش دست اندرکاران مبارزه با مواد مخدر در ایران ، جلد ۱ ،چاپ اول ، انتشارات سلسبیل ، ۱۳۸۴ ، ص ۲۹۷
- ـ باقرزاده ، احد ، «پیامدهای پولشویی و راهبردهای کنترلی با رویکرد به اسناد بین المللی »، پولشویی (مجموعه سخرانی ها و مقالات همایش بین المللی مبارزه با پولشویی ، شیراز ، ۸ – ۷ خرداد۸۲ ) ،چاپ دوم ،نشر وفاق ، ۱۳۸۲ ، ص ۲۳۱
- ـ بسیونی ،محمد شریف و وتر ، ادوارد ، « درآمدی بر درک جرم سازمان یافته و مظاهر فراملی آن» ، ترجمه محمد ابراهیم شمس ناتری ، مجله حقوقی و قضایی دادگستری ، ش ۲۴ ، بهار ۱۳۸۰، ص ۹۱
- ـ بوریکان ، ژاک ، «بزهکاری سازمان یافته در حقوق فرانسه » ،ترجمه علی حسین نجفی ابرند آبادی ،مجله تحقیقات حقوقی ، ش ۲۲ – ۲۱ ، ص ۳۱۳
- ـ بولوکوس ، آدام ،فارل ، گراهام ، «جرم سازمان یافته و قاچاق مواد مخدر : تلاشهای سازمان ملل »، ترجمه مهرداد رایجیان اصلی ،مجموعه مقالات همایش بین المللی علمی ـ کاربردی جنبه های مختلف سیاست جنایی در قبال مواد مخدر ،جلد ۳ ، انتشارات روزنامه رسمی ، ۱۳۷۹، ص ۲۳۶
- ـ پرویزی ، رضا ،«معاهده پالرموو علیه جرایم سازمان یافته فراملی » ، نشریه امنیت ، سال ۴ ، ش ۱۸ ، ۱۷ ، آذرودی ۷۹ ، ص ۴۵
- ـ‌تذهیبی ، فریده ،«در تعقیب پول کثیف » ،نشریه بانک و اقتصاد ،ش ۲۴ ، ص ۳۶
- ـ تسیه ، آن ،«مشکلات اجرایی قانون فرانسه در زمینه تطهیر پول»، ترجمه روح الله کرد علیوند ، مجموعه مقالات همایش بین المللی علمی ـ کاربردی جنبه های مختلف سیاست جنایی در قبال مواد مخدر ،جلد ۲ ، انتشارات روزنامه رسمی ،۱۳۷۹ ،ص ۱۸
- ـ تصدیقی ، بهروز ،«تاریکخانه های اقتصادی، پولهای سیاه » ،نشریه مجلس و پژوهش ،ش ۳۸ ، بهار ۸۲ ،ص ۲۰۷
- ـ جزایری ، مینا ،«پولشویی به عنوان جرم مستقل » ،پولشویی (مجموعه سخرانی ها و مقالات همایش بین المللی مبارزه با پولشویی ، شیراز ،۸ ـ۷ خرداد ۸۲ ) ، چاپ دوم ، نشر وفاق ، ۱۳۸۲ ، ص ۸۹
- ـ جی نورتون ، ژوزف و شمس ، هبا، «قانون پولشویی و تامین مالی تروریسم :واکنش های پس از ۱۱ سپتامبر » ، ترجمه محمد جواد میرفخرایی ، مجله حقوقی ،ش ۲۹ ، پاییز ۸۲ ، ص ۲۱۳
- ـ حبیبی ، همایون ، «کنواسیون سازمان ملل علیه جنایتکاری فراملی سازمان یافته» ، فصلنامه سیاست خارجی ،سال ۱۶ ، ش ۱ ، بهار ۸۱ ص ۱۷۵
- ـ حسن زادی ،علی ،«تطهیر پول و نظام مالی بین المللی » ، مجله اقتصادی ، ش ۱۱ ، ص ۳۸
- ـ حیدری ،علی مراد ، « جرم انگاری پولشویی »، نشریه فقه و حقوق ، سال اول ، تابستان ۸۳ ، ص ۱۳۱
- ـ خالقی ، علی ،«انتقال محکومان :تحولی بزرگ در شناسایی اعتبار احکام کیفری خارجی در ایران »، مجله دانشکده حقوق و علوم سیاسی ،ش ۶۴ ،تابستان ۸۳ ، ص ۱۷
- ـ ــــــــــــــ ، «محتوا و جایگاه قاعده منع محاکمه مجدد در حقوق جزای بین الملل و ایران » ، علوم جنایی (مجموعه مقالات در تجلیل از استاد دکتر محمد آشوری )، انتشارات سمت ، ۱۳۸۳ ، ص ۴۱۳
- ـ دوانی ، غلامحسین ، «پولشویی: سرمایه داری جنایی» در
www.banksepah .com/Fa/articles/Default.aspx
- ـ رهبر ، فرهاد ـ زال پور ، غلامرضا و میرزاوند ،فضل الله ،«بررسی قوانین پولشویی در کشورهای منتخب »،نشریه مجلس وپژوهش ،ش ۳۷ ، بهار ۱۳۸۲ ، ص ۷۷
- ـ ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ ،«مفاهیم ، آثار و پیامدهای پولشویی»، نشریه مجلس وپژوهش ، ش ۳۷ ، بهار ۱۳۸۲ ، ص ۱۵ .
- ـ رئیس دانا ، فریبرز ،«برای مبارزه با پولشویی کدام گرمابه باید تعطیل شود» ، نشریه صنعت حمل و نقل، ش ۲۱۷ ،شهریور ۸۱ ، ص ۱۲
- ـ سلیمی ،صادق ، «آشنایی با مقررات تطهیر پول و چگونگی مقابله با آن » ، علوم جنایی (مجموعه مقالات برای ارتقاء دانش دست اندکاران مبارزه با مواد مخدر در ایران ) ، جلد ۱ ، چاپ اول ،انتشارات سلسبیل ، ۱۳۸۴ ، ص ۳۶۱
- ـ شمس ناتری ، محمد ابراهیم ، «اصل برائت و موارد عدول از آن » ،علوم جنایی (مجموعه مقالات در تجلیل از استاد دکتر محمد آشوری )، انتشارات سمت ،۱۳۸۳ ، ص ۲۸۴
- ـ ـــــــــــــــــــــــــــــــــ ، «پولشویی ، آثار و عکس العملها » اندیشه های حقوقی ، ش ۵ ،ص ۸۷
- ـ صحرائیان ،مهدی ، «از آل کاپون تا اسکله های جنوب »، روزنامه یاس نو ،۲۳/۶/۸۲
- ـ ـــــــــــــــــ ، «فرازهایی از یافته های تحقیقات پولشویی در ایران» ، نشریه مجلس و پژوهش ،ش ۳۷ ، بهار ۸۲ ، ص ۳۳۷
- ـ طاهری ،محمد ،«چهار راه پولشویی» ، روزنامه همشهری ، ۱۰/۲/۸۲
- ـ عربیه ،غلامحسین ،«پدیده پولشویی در حقوق ایران »،پولشویی (مجموعه سخرانیها و مقالات همایش بین المللی مبارزه با پولشویی ، شیراز ۸ ـ ۷ خرداد ۸۲ ) چاپ دوم ، نشر وفاق، ۱۳۸۲ ، ص ۲۱۷
- ـ علیزاده ، ژیلا ، «مقابله با پولشویی و نقش آن در مبارزه با سالم سازی اقتصاد» ، نشریه بانک و اقتصاد، ش ۳۸ ،ص ۲۴
- ـ فابره ، گیلهام ، «از پولشویی تا بحران مالی» ترجمه ک . فخر طاولی ، نشریه ترجمان اقتصادی ، ش ۵۲ ،ص ۴۷
- ـ فریادرس ، محمد، «مجلس ششم مبارزه با پولشویی را از خاطر برد»،کیهان ، ۱۴/۲/۸۳
- ـ کامکار ، مهدیس ، «آثار و پیامهای سه رویکرد جرم زدایی ، جرم انگاری و کاهش عوارض در برنامه های اعتیاد»، فصلنامه رفاه اجتماعی ، سال ۳ ، ش ۹ ، پاییز ۸۲ ، ص ۲۷
- ـ محمدی ، جواد ، «گزارشی از سمینارهای سازمان ملل متحد پیرامون پیشگیری از جرم »، نشریه فقه و حقوق ، سال اول تابستان ۸۳ ، ص ۱۷۷
- ـ محمودی، وحید ،«پدیده پولشویی و مبارزه با آن » ، پولشویی (مجموعه سخنرانی ها و مقالات همایش بین المللی مبارزه با پولشویی ، شیراز ۸ – ۷ خرداد ۸۲ ) چاپ دوم نشر وفاق ،۱۳۸۲ ،ص ۱۵۷
- ـ مناکوردا ، استفانو ، «جرم تطهیر در اروپا : نگاه منتقدانه به مفاهیم حقوقی در سطح منطقه » ،ترجمه فاطمه قناد ،مجموعه مقالات همایش بین المللی علمی ـ کاربردی جنبه های مختلف سیاست جنایی در قبال موادمخدر ، جلد ۲ انتشارات روزنامه رسمی ، ۱۳۷۹ ، ص ۳۶
- ـ «الماس شویی» ، نشریه اقتصاد ایران ، اردیبهشت ۸۲ ، ص ۵۵
- ـ «برگی دیگر از پرونده فساد مالی مجاهدین» در
www.irandidban.com/print/asp? ID=07660
- ـ «پولشویی از نگاه علمای اسلام » برگرفته از نشریه الشراع ،ش ۹۹۹ ، ۱۶ ژوئیه ۲۰۰۱ ، ترجمه م . باهر ،ترجمان اقتصادی ، ش ۷ ، ص ۳۱
- ـ «پولشویی مدرن »، اقتصاد ایران ، اردیبهشت ۸۲ ،ص ۳۵
- ـ «در چرخه معاملات مالی: تلاش دولتها برای مبارزه با پاکسازی پول » برگرفته از نشریه تایمز مالی ترجمه یوسف جسمی ،فصلنامه بانک صادرات ، ش ۸ ،ص ۶۰
- ـ «دستگیری تروریستها از طریق ردیابی پولشویی» ،برگرفته از نشراکونومیست ، ۲۸ سپتامبر ۲۰۰۱ ،ترجمه و. رضایی نصیر ، ترجمان اقتصادی ، ش ۱۷ ، ۱۸ مهر ۸۰ ، ص ۱۳
- ـ «ردپای تروریستها در بازار سهام» برگرفته از روزنامه اشپیگل ، ۲ سپتامبر برابر با ۴/۷/۸۰ ، ترجمه ع ، فتاح زاده ، ترجمان اقتصادی ،ش ۱۷ ، ۱۸ مهر ۸۰ ، ص ۱۳
- ـ «مبارزه با پولشویی گام اول در مبارزه با فساد اقتصادی » ، رسالت،۱۳/۱۱/۸۰
- ـ «نظر کارشناسان و مسئولین در خصوص پولشویی » در
www.bankesepah.com/Fa/articles/Default/aspz
- ـ روزنامه ابرار ۲۰/۷/۷۶
- ـ روزنامه اعتماد ۳۰/۲/۸۳
- ـ روزنامه جمهوری اسلامی ۲۹/۲/۸۳
- ـ روزنامه شرق ۶/۳/۸۳
- ـ روزنامه همشهری ۱۷/۲/۸۲
ج) تقریرات وگزارشات
- ـ آزمایش ، علی ،تقریرات درس حقوق جزای عمومی ،دانشگاه تهران، نیمسال اول سال تحصیلی ۸۴ – ۸۳
- ـ آشوری ، محمد، تقریرات درس جرم شناسی، کارشناسی ارشد دانشسگاه تهران ، نیمسال دوم سال تحصیلی ۸۲-۸۱
- ـ آقای نیا ، حسین، تقریرات درس حقوق جزای عمومی ۲ ، کارشناسی ارشد دانشگاه تهران ،نیمسال دوم سال تحصیلی ۸۲ – ۸۱
- ـ نجفی ابرند آبادی ، علی حسین ،تقریرات درس جرم شناسی ، دکتری دانشگاه تربیت مدرس، نیمسال اول سال تحصیلی ۸۰ –۷۹
- ـ ــــــــــــــــ ، تقریرات درس جرم شناسی ، کارشناسی ارشد دانشگاه شهید بهشتی ، نیمسال اول سال تحصیلی ۸۱-۸۰
- ـ «پولشویی »، گزارش دفتر بررسی های اقتصادی ، از سری بررسی های امنیت اقتصادی ، ۱۳۸۱
- ـ «پولشویی و راهکارهای مقابله با آن »، گزارش تحقیقی سازمان بورس و اوراق بهادار شهریور ۷۸
د) پایان نامه ها
- ـ بابایی خانه سر ، عباس ، «پاکسازی پول و نقش آن در جرایم فراملی»، پایان نامه کارشناسی ارشد حقوق جزا و جرم شناسی دانشگاه تهران ، ۱۳۷۵ .
- ـ حیدری ، علی مراد ، «تطهیر پول در اسناد بین المللی و حقوق کیفری ایران» ، پایان نامه کارشناسی ارشد حقوق جزا و جرم شناسی مجتمع آموزش عالی قم ،۱۳۸۲
- ـ طغرانگار ، حسن ،«جرایم سازمان یافته در حقوق جزای ایران و بین‌الملل، پایان نامه کارشناسی ارشد حقوق جزا و جرم شناسی دانشگاه امام صادق (ع) ، ۱۳۸۰
- ـ محمدی ، احمد ، «بررسی راهکارهای مبارزه با جرم تطهیر پول دراسناد بین المللی و حقوق جزای فرانسه و ایران» ،پایان نامه کارشناسی ارشد حقوق جزا و جرم شناسی دانشگاه امام صادق (ع) ، ۱۳۸۰
- د ـ محمودی جانکی ، فیروز ، «مبانی ،اصول و شیوه های جرم انگاری»، پایان نامه دکتری حقوق جزا و جرم شناسی دانشگاه تهران ،۱۳۸۲
منابع عربی
الف) کتب
- ـ آلن شوت ،بول، دلیل مرجعی بشأن مکافحه غسل الاموال و محاربه تمویل الارهاب، الطبعه الاولی، بنک الدولی ،الولایات المتحده الامریکیه ، ۲۰۰۳
- ـ موسوی خویی ، ابوالقاسم ، منهاج الصالحین ،جلد اول ،چاپ پنجم ، قم ، مطبعه العلمیه ، ۱۳۹۵
ب) مقالات
۹۰ ـ السقا ،محمد ابراهیم ، «غسیل الاموال و اقتصادیات الجریمه المنظمه» فی
www.cba .edu.kw
- ـ الفضل ،منذر ،«مشکلات التطرف و الارهاب الدولی» ، سوئد ،۲۰۰۱ فی
www.Rezgar.com/debate/world.art
۹۲-ورده،ابراهیم، «الاضرار الجانبیه للحرب المالیه علی الارهاب»، فی
www.mondeplear.com/novol/articles/wada.htm
منابع انگلیسی
۱st) Books
۹۳.Bantekas,Ilias & Nash ,Susan,International Criminal Law, Second Edition, Cavendish publishing ,Australia,2003
- Clutter buck , Richard,Drugs,Crime and Corruption,Mc Millan
press, 1995
۹۵- Gill , Peter & Edwards,Adam,Transnational Organized Crimes , First Published, London ,Routledge publisher,2003
۹۶- R.Cressey , Donald, Criminal Organization, Harper and Row Publisher, 1972
۲nd) ARTICLES AND REPORTS
۹۷- Arlacchi, Pino , “Nations Build Alliances To Stop Organized crimes”, IIP.E – journal , Auguest 2001
۹۸- Bannister, J.V , “The Role And Responsibilities of FIU In Combating Money Laundering” ,on www.mfsc .com .mt/mfsa/resources ,Money laundering . pdf
۹۹-Bortner,R.Mark ,Cyberlaundering,on www.law.miami.edu/froomkin/ seminars/Bortner /html
۱۰۰- Baur ,Paul,”Understanding The Wash Cycle”,Economic Perspectines E- journal , May 2001, on www.usinfo.state .gov/journals
۱۰۱- Gustitus,Linda & Bean,Elise & Roach, Robert, “Correspondent Banking: A Gateway For Money Laundering ,”Economic Perspectines E-journal,May 2001 , on www.usinfo.state .gov/journals
۱۰۲ – Hall ,Neal, “Money Laundering” , on www.justic4you.org/money laundering.html
۱۰۳ – I .Shelley ,Louis, “Crime and Corruption In Digital Age”, Journal of International Affair,Spring 1998 ,51 ,p.235
۱۰۴ – _____________ , “The Nexus of Organized International criminals and Terrorism”, on www.usinfo.state.gov/regional/ea/chinaaliens/nexus .htm
۱۰۵ – _______________ , “Transnational Organized Crime: An Imminent Threat of Nation – State” , Journal of Internatinal Affair , Winter 1995 ,P.468
۱۰۶- J.Quirk,Peter , Money Laundering : Mudding The Macroeconomy ,A Study In International Monetary Fund , IMF Working Paper No 96 /66 , 1996
۱۰۷- Kramer ,W.Michael, “Hanging Gobal Money Laundereing Out To Dry” , on www .AcFe.com
۱۰۸- L. Peterson , Steven , “Achieving A Sustained Response To Money Laundering” ,Economic Perspectives E- Journal, May 2001 , on www.usinfo .state.gove/journals
۱۰۹)Malkin,Lawrence& Elizur ,Yuval, ”The Delemma of Dirty Money” , World Policy Journal, ۱۸,۱,Spring 2001 ,p.13
۱۱۰) Mc Dowell,John, ”The Consequences of Money Laundering & Financial Crime”, Economic Perspectives E- Journal, May 2001 , www. Usinfo .stare .gov/journal
۱۱۱- M.Jost , Patrike & Sandhu, Hargit Singh, “The Hawala Alternative Remittence System & Its Role In Money Laundering” , Interpol General Secretariate, Lyon , January 2001 on www.Interpol.int/public/financial crime/money laundering /Hawala/default.asp
۱۱۲- Myers,Joseph, “International Standards And Cooperation in the Fight Against Money Laundereing” , Economic Perspectives E- Journal, May 2001 , www. Usinfo .stare .gov/journal
۱۱۳- Naylor ,R.T, “Follow The Money Method In Crime Control Policy” , York University ,Toronto , 1999
۱۱۴- R.Schroeder,William, “Money Laundering” , Law Enforcement Bulletin,vol 70 , No .5, May 2001 ,p.1
۱۱۵- Walker,John , “Measuring The Extent of International Crime And Money Laundering”, on www.ozemail.com.au ۱۱ Octobr 2000
۱۱۷- “List of Red Flags For Money laundering” , Association of certifed anti- Moneylaundering Specialists , 2004 ,n www.ACANS.org
۱۱۸- “Money laundering”, on www.pctc-gov.ph/edocs/papers/ moneylaundering .html
۱۱۹- “The Emergence of Money laundering As a Domestic And Inernational Problem” , on www .members/aol.com/AJBRjj /emerg .html
۱۲۰- “Information Technology For The Control of Money laundering” , Office of Technology Assessment, Congress of USA , iii (1995) (OTA-ITC.630)
۱۲۱) International Monetary Fund : Working paper No.96/55,May 1996
۱۲۲- Financial Action Task Force Report on Money laundering Typologies,1997-98
۱۲۳ – Financial Action Task Force Report on Money laundering Typologies, 2002-2003
۱۲۴- Financial Action Task Force Report on Money laundering & Terrorism Financing Typologies, 2003-2004
۱۲۵- Financial Action Task Force Brief on Money laundering , July 1999
۱۲۶- Financial Action Task Force Report on Non-Cooperative And Territories,22,June 2001
