تعداد صفحات: ۸۸ | قابل ویرایش
فهرست مطالب
عنوان صفحه
تاریخچه بانکداری در ایران ……………… ۲
تاریخچه بانک رفاه کارگران ……………… ۳
معرفی بانک رفاه کارگران ……………….. ۳
بانک استقراضی ایران ………………….. ۵
چارت سازمانی ………………………… ۶
موقعیت و آدرس بانک …………………… ۶
تسهیلات ارضی و صادراتی بانک رفاه ……….. ۷
تسهیلات قبل از صدور کالا………………… ۷
مبلغ تسهیلات …………………………. ۸
مدت بازپرداخت تسهیلات …………………. ۸
نرخ تسهیلات ………………………….. ۹
وثایق ………………………………. ۹
نحوه اعطای تسهیلات…………………….. ۱۰
اعمال نظارت بانک ……………………. ۱۰
ارائه مدارک مربوط به صادرات انجام شده…… ۱۰
بازپرداخت ………………………….. ۱۱
تسهیلات بعد از صدور کالا……………….. ۱۲
مبلغ تسهیلات ………………………… ۱۲
مدت بازپرداخت تسهیلات ………………… ۱۳
نرخ تسهیلاتی پرداختی ………………….. ۱۳
وثایق قابل قبول برای اعطای تسهیلات …….. ۱۳
نحوه اعطای تسهیلات…………………….. ۱۴
اعمال نظارت بانک…………………….. ۱۴
بازپرداخت ………………………….. ۱۴
تسهیلات ارزی…………………………. ۱۵
نوع تسهیلات………………………….. ۱۵
سقف فردی تسهیلات……………………… ۱۵
کارمزد تعهد…………………………. ۱۶
نرخ سود تسهیلات ……………………… ۱۶
دوره بازپرداخت ……………………… ۱۶
عقد قرارداد وثایق……………………. ۱۶
انواع خدمات ریالی و ارزی بانک رفاه……… ۱۷
انواع سپرده های بانکی………………… ۲۰
حساب قرض الحسنه پس انداز………………. ۲۰
قرض الحسنه پس انداز عادی………………. ۲۱
قرض الحسنه پس انداز ویژه ……………… ۲۱
حساب قرض الحسنه جاری …………………. ۲۱
مزایای حساب جاری همراه برای مشتریان در شعب مجهز به این سیستم ۲۲
حساب جاری دومنظوره ………………….. ۲۲
حساب سپرده سرمایه گذاری مدت دار……….. ۲۳
حساب سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت عادی … ۲۳
حساب سپرده کوتاه مدت ویژه ……………. ۲۳
حساب سپرده سرمایه گذاری بلندمدت……….. ۲۴
سپرده سرمایه گذاری مدت‌دار قابل تقسیم ….. ۲۴
شرایط تعیین سپرده های سرمایه گذاری بلندمدت ۲۴
انواع تسهیلات بانک رفاه ………………. ۲۵
سایر خدمت بانک رفاه …………………. ۲۸
انواع واحدهای مربوط به حسابداری ………. ۳۶
حسابرسی ……………………………. ۳۶
انواع حسابرسان………………………. ۳۷
وظایف سازمان حسابرسی ………………… ۳۸
حسابداری دولتی……………………….. ۳۹
خصوصیات حسابداری دولتی ……………….. ۳۹
اصول کلی حسابداری دولتی ………………. ۴۰
حسابداری بودجه ……………………… ۴۲
تهیه و تنظیم بودجه در بانک ……………. ۴۳
مسئول بودجه در بانک …………………. ۴۴
حسابداری مالی ……………………….. ۴۴
حسابداری مدیریت …………………….. ۴۶
انواع حسابهای مورد استفاده ……………. ۵۰
هزینه ها …………………………… ۵۱
حسابهای انتظامی ……………………… ۵۳
تنخواه گردان ……………………….. ۵۴
سپرده ……………………………… ۵۵
حساب بستانکاران …………………….. ۵۶
حواله (عهده شعبه ها)…………………. ۵۷
سرمایه …………………………….. ۵۸
دارائی جاری ………………………… ۵۸
دارائی ثابت ………………………… ۵۸
نقطه سر به سر ………………………. ۵۸
نقش حسابداران در برنامه ریزی و ارزیابی نتایج ۵۸
برنامه های جاری و در دست اقدام ……….. ۶۱
انواع گزارشات تهیه شده در حسابداری …….. ۶۲
انواع دفاتر مورداستفاده در حسابداری …… ۷۲
ثبت عملیات مربوط به تنخواه گردان ……… ۷۴
ثبت عملیات مربوط به سپرده ……………. ۷۶
بستن حساب سپرده ……………………… ۷۸
کاربرد سرفصل های حسابهای انتظامی ………. ۷۸
بستن حسابها در پایان سال ………………. ۸۰
حسابهای سنواتی ………………………. ۸۱
فرم های مورد استفاده در حسابداری ……… ۸۲
پیشنهادات و انتقادات ………………… ۸۵
فرمها
پیوستها
تاریخچه بانکداری در ایران
صرافان ایرانی در مقام مقابله و رقابت با عملیات بانک جدید شرق برخاستند که اولین بانک بود و مرکزش در لندن و حوزه عملیاتی آن مناطق جنوبی آسیا بود این بانک در سال ۱۲۶۶ شمسی (۱۸۸۸ میلادی) در محل بانک تجاری( بازرگانی سابق) شروع به فعالیت کرد و برای جلب رضایت مشتریان و شروع فعالیت به حسابهای جاری ۵/۲% به حساب سپرده‌های ثابت به مدت ۶ ماه ۴% و یکسال ۶% منفعت می‌داد.
بانک با این اقدام خود ۱۲% از نرخ بهره را کاهش داد و برای اولین بار اقدام به انتشار نوعی پول کاغذی به صورت حواله خزانه برای مبلغ ۵قران به بالا و قابل پرداخت در وجه حامل نمود و در سال ۱۲۶۹ در مقابل دریافت ۲۰۰۰۰ لیره انگلیسی کلیه شعب و اثاثه بانک را به بانک شاهی واگذار نمود.
ولی قبل از آنکه نتیجه قطعی و نهایی این رقابت حاصل شود حریف زورمند جای بانک شرق را گرفت و این حریف بانک شاهی ایران بود که مبتکر آن پاول‌جولیوس دوریتر در مقابل پرداخت ۴۰۰۰۰ لیره امتیاز عظیمی برای مدت ۷۰ سال برای کشیدن راه‌آهن، حق انحصاری کلیه معادن جز ( طلا، نقره، سنگ‌های قیمتی)، تأسیس بانک و غیره را بدست آورد.
۲۵ ژوئیه ۱۸۷۲ برابر ۱۰ مرداد ۱۲۱۵ شمسی این امتیاز بعدها لغو شد و امتیاز دیگری که اساس آن تأسیس بانک شاهی ایران بود به مدت ۶۰ سال تأسیس گردید. یکی از عملیات عمده این بانک حق انحصاری نشر اسکناس بود. این بانک بر طبق قرارداد تا بهمن سال ۱۳۲۷ شمسی فعالیت می‌کرد.
تاریخچه بانک رفاه کارگران
بانک رفاه در خرداد ماه سال ۱۳۳۹ به ثبت رسید و در سال ۱۳۳۹ با پنج شعبه شروع به کار کرد از جمله شعبه مرکزی، شعبه راه‌آهن، شعبه دخانیات، شعبه تبریز و شعبه قائم‌شهر. بعدها شعبه‌های دیگر نیز گسترش پیدا کردند و در حال حاضر تعداد آنها از مرز ۱۳۵۰ شعبه می‌گذرد.
طرف حسابهای بانک رفاه در درجه اول سازمان تأمین اجتماعی می‌باشد که این سازمان سرمایه اولیه را در این بانک گذاشتند و قرار بستند که حقوق، وامهای بازنشستگان و کارکنان که بیمه تأمین اجتماعی می‌باشند از طرف این بانک پرداخت شود و سپس شرکتها و وزارت بهداشت و درمان و سازمان علوم پزشکی از سپرده‌گذاران اصلی و بعد نیز مشتریان عادی.
معرفی بانک رفاه کارگران
بانک رفاه یکی از شش بانک تجاری کشور است که از ۴۰ سال قبل به ارائه خدمات بانکی اشتغال ورزیده و اینک با استفاده از فن‌آوریهای نوین به ارائه خدمات وسیع در همه زمینه‌های بانکی به عموم هم‌میهنان مبادرت می‌نماید.
بانک رفاه با برخورداری از اعتماد و سپرده‌های مردم و توانایی‌های بالای خود، در اجرای سیاست کلان اقتصادی دولت جمهوری اسلامی ایران بخصوص در بخش صادرات کالاهای غیرنفتی و تولیدات صنعتی و کشاورزی خدمات ارزشمندی را ارائه می‌دهد. بانک رفاه با تدوین یک برنامه ۵ ساله عملیاتی در چارچوب برنامه سوم اقتصادی دولت علاوه بر رشد و توسعه سازمانی افزایش منابع و مصارف خود را با نرخ رشد قابل توجهی پیش‌بینی کرده است.
این بانک دارای یک شرکت کارگزاری در بورس تهران بوده و یکی از بانکهای مهمی است که عضو هیأت مدیره بورس می‌باشد لذا با داشتن توانایی‌ها و امکانات لازم از طریق شرکت کارگزاری و هم از طریق شعب خود به ارائه خدمات داد و ستد سهام به مردم اقدام می‌نماید.
بانک رفاه بدلیل ایفای به موقع تعهدات ارزی از نظر بانکهای معتبر بین‌المللی یکی از خوشنام‌ترین بانکهای تجاری محسوب می‌گردد که با بیش از ۷۰ کارگزار منتخب از بانکهای تراز اول دنیا نیازهای مشتریان خود را در عملیات بانکی بین‌المللی را مرتفع می‌سازد.
بانک استقراضی ایران
پس واگذاری امتیاز تأسیس بانک شاهنشاهی ایران به رویتر یکی از اتباع دولت روسیه به نام ژاک برلیا پیشنهاد تأسیس بانک استقراضی ایران را داد.
در سال ۱۲۶۹ شمسی با این شخص موافقت گردید که انجمن استقراضی ایران به مدت ۷۵ سال با حق انحصاری طرح عمومی داده شود و از پرداخت هرگونه مالیاتی معاف گردید جز آنکه ۱۰% عواید حاصله را به خزانه دولت بپردازد بعدها انجمن استقراضی ایران تبدیل به بانک استقراضی ایران گردید.
بانک مزبور برخلاف بانک شاهی قسمتهای شمالی ایران حوزه فعالیت خود قرار داده بود و کمتر به امور بانکی در جنوب می‌پرداخت در تاریخ ۲۲ مرداد سال ۱۳۰۱ شمسی این بانک به دولت ایران واگذار شد.
