پایان نامه پولشویی

تعداد صفحات: ۱۱۱ | قابل ویرایش

فهرست

عنوان ………………………………………………………………………………………….صفحه

چکیده ……………………………………………………………………………………………۱

فصل اول : کلیات تحقیق

مقدمه …………………………………………………………………………………………….۳

بیان مساله …………………………………………………………………………………………۵

اهمیت و ضرورت تحقیق ………………………………………………………………………………۶

اهداف تحقیق ………………………………………………………………………………………۸

فرضیات تحقیق ……………………………………………………………………………………..۹

مروری بر پیشینه پژوهش و چارچوب نظری ………………………………………………………………..۹

قلمرو مکانی ………………………………………………………………………………………۱۳

قلمرو زمانی ………………………………………………………………………………………..۱۳

تعریف واژه ها و اصطلاحات تحقیق ……………………………………………………………………..۱۴

فصل دوم : ادبیات تحقیق

مبانی پول شویی ……………………………………………………………………………………۱۶

مراحل و میزان پول شویی …………………………………………………………………………….۱۹

تاثیر پول شویی در اقتصاد …………………………………………………………………………..۲۴

وظیفه دولت در قبال پول شویی ………………………………………………………………………۲۹

پول شویی چیست …………………………………………………………………………………..۳۲

مراحل پول شویی …………………………………………………………………………………..۳۳

مراحل عملیات پول شویی …………………………………………………………………………….۳۵

آمار مربوط به پول شویی …………………………………………………………………………….۳۸

تعریف پول شویی …………………………………………………………………………………..۳۹

پول های کثیف …………………………………………………………………………………..۳۹

ایران و پول شویی ………………………………………………………………………………….۳۹

آمارهایی از پول شویی ……………………………………………………………………………….۴۰

راهکارهای مبارزه با پول شویی ……………………………………………………………………….۴۰

انواع پول شویی …………………………………………………………………………………….۴۰

اثرات پول شویی بر اقتصاد کلان ……………………………………………………………………..۴۱

روشهای مبارزه با پولشویی ……………………………………………………………………………۴۲

فصل سوم : روش تحقیق

مقدمه ……………………………………………………………………………………………۴۸

روش تحقیق ………………………………………………………………………………………..۴۸

نوع تحقیق از نظر هدف ……………………………………………………………………………..۴۸

نوع تحقیق از نظر روش ………………………………………………………………………………۴۹

جامعه آماری ……………………………………………………………………………………….۴۹

روش جمع آوری داده ها ………………………………………………………………………………۴۹

ابزار گرداوری داده ها ……………………………………………………………………………..۴۹

شیوه اندازه گیری متغیرها ………………………………………………………………………….۵۰

روایی ابزار اندازه گیری …………………………………………………………………………….۵۱

اعتبار ابزار اندازه گیری …………………………………………………………………………….۵۱

روش تجزیه و تحلیل داده ها …………………………………………………………………………..۵۱

شاخص های توصیف داده ها ………………………………………………………………………….۵۱

شاخص های مرکزی ………………………………………………………………………………..۵۲

شاخص های پراکندگی ……………………………………………………………………………۵۳

شاخص های شکل توزیع …………………………………………………………………………….۵۴

تجزیه و تحلیل داده ها ………………………………………………………………………………۵۶

فصل چهارم : تجزیه و تحلیل اطلاعات

یافته های تحقیق ………………………………………………………………………………….۵۹

فصل پنجم :نتیجه گیری بیان یافته های تحقیق

جمع بندی و نتیجه گیری ……………………………………………………………………………۶۴

پیشنهادات ……………………………………………………………………………………….۶۵

محدودیت ها ………………………………………………………………………………………۶۸

منابع ………………………………………………………………………………………………۶۹

منابع لاتین ………………………………………………………………………………………..۷۲

ضمائم

پرسشنامه …………………………………………………………………………………………۷۴

چکیده انگلیسی ………………………………………………………………………………….۷۹

عنوان انگلیسی …………………………………………………………………………………….۸۰

چکیده

پولشویی عبارت است از تبدیل یا انتقال یک دارا‏یی، با هدف پنهان کردن منشأ غیرقانونی آن دارا‏یی و یا کمک به هر شخصی که با چنین جرایمی سر و کار دارد. برخی از موانع و مشکلاتی که ممکن است پول‏شویی برای اقتصاد به وجود آورد، عبارت‏اند از: ایجاد اختلال در سیاست‏گذاریهای کلان کشور، تضعیف بخش خصوصی، ایجاد موانع برای خصوصی‏‏سازی، افزایش نرخ تورم، تضعیف یکپارچگی و تمامیت بازارهای مالی،‌ افزایش ریسک اعتبار، اختلال در سرمایه‌گذاری درازمدت داخلی و خارجی، افزایش فعالیتهای زیرزمینی، تسهیل در سودآوری فعالیتهای مجرمانه، افزایش هزینه‌های دولت و فرار سرمایه.

زمینه‌های جرم پولشویی در ایران عبارت‏اند از: فساد اقتصادی، قاچاق کالا و مواد مخدر و عدم نظارت کافی بر نظام مالی کشور. برای بررسی آثار منفی پول‏شویی بر رشد اقتصادی در ایران از الگوی (مدل) رشد سولو ـ سوآن استفاده شده است. علامت منفی متغیرهای logCrime (اختلاس، ارتشاء و جعل) و logCrime (کشفیات قاچاق مواد مخدر) ارتباط منفی بین پول‏شویی و رشد اقتصادی را تأیید می‌کند.

مقدمه

پولشویی ، تطهیر و قانونی جلوه دادن عواید حاصل از رفتارهای مجرمانه می باشد. امروزه پول شویی به دلیل رشد چشمگیر جرایم و اعمال خلاف در سطح جهان، رشد بسیاری یافته است بطوریکه به یکی ازمعضلات حاد اقتصاد جهانی تبدیل شده و رشد و توسعه اقتصاد جهانی را مورد تهدید قرار داده است.

به همین دلیل عزم جامعه بین المللی بر مبارزه با آن متمرکز شده است و تدابیرمختلفی را برای نیل به این امر بکار برده اند. در ایران نیز مدتی است که توجه ها به سمت آن جلب شده است. در این مقاله به شناسایی موضوع و راههای مبارزه با آن پرداخته خواهد شد.

پولشویی یک فعالیت غیرقانونی است که در طی انجام آن، عواید و درآمدهای ناشی از اعمال خلاف قانون، مشروعیت می یابد. به عبارت دیگر پولهای کثیف ناشی از اعمال خلاف به پولهای تمیز تبدیل گردیده و در بدنه اقتصاد جایگزین می شود.

این عمل، یک روش معمول و منطقی برای بدست آوردن سود از فعالیتهای غیرقانونی برای مجرمان می باشد. پول شویان کسانی هستند که یا خود اعمال خلاف را انجام داده و پولهای ناشی از آن را تطهیر می کنند و یا افرادی هستند که پولهای خلاف را بطور آگاهانه یا نا آگاهانه در سیستم مالی و اقتصادی کشور وارد میکنند.

خلافکاران از طیف وسیع اعمال غیر اخلاقی و غیر قانونی مانند قاچاق مواد مخدر، تقلبات، ثروتهای قابل مصادره، گروگانگیری، قمار و همچنین اهدای پول به سازمانهای تروریستی و حتی تقلبات مالی در اینترنت و یا دیگر ابزار اطلاع رسانی سودهای کلانی را بدست می آورند.

بیان مساله

با توجه به افزایش چشمگیر تعداد جرایم ارتکابی در سالهای اخیر و با توجه به واقعیت نزدیک شدن نظریه‏ «دهکده جهانی»که موجب می‏شود بسیاری از اعمال مجرمانه با فراتر رفتن‏ از محدوده مرزهای یک کشور به بار نشینند،همکاری بین کشورهای‏ مختلف برای مبارزه با این‏گونه جرایم، که عمدتا از زمره جرایم سازمان‏ یافته‏اند،امری کاملا ضروری و اجتناب‏ناپذیر شده است.از جمله این‏ جرایم،که ماهیت فراملی دارد،یعنی در خارج از مرزهای یک کشور استمرار دارد،جرم تطهیر یا شستشوی پول‏ است که البته محدود به شستشوی پول‏ نمی‏شود بلکه تطهیر همه اموال کثیف‏ ناشی از جرم را در بر می‏گیرد.

این جرم علاوه بر ماهیت فراملی، ماهیت سازمان یافته نیز دارد و این امر مبارزه با آن را مشکل‏تر می‏کند.در جرایم فردی با آن را مشکل‏تر می‏کند.در جرایم فردی و غیرسازمانی با دستگیری مجرم اعمال مجرمانه او پایان می‏پذیرد ولی در جرایم سازمان‏ یافته پس از دستگیری یکی از افراد باند یا سازمان،بلافاصله فرد دیگری‏ جانشین او شده و اعمال مجرمانه را ادامه می‏دهد.

تعریف پولشویی

منظور از «تطهیر مال»، مخفی کردن منبع اصلی اموال ناشی از جرم و تبدیل آنها به اموال پاک است، به گونه‌ای که یافتن منبع اصلی مال غیرممکن یا دشوار گردد.

ماده ۱ لایه مصوّب ۲۷ شهریور ۱۳۸۱ مقرّر می‌دارد:

جرم پول‌شویی عبارت است از: هرگونه تبدیل یا تغییر یا نقل و انتقال یا پذیرش یا تملّک دارایی با منشأ غیرقانونی، به طور عمدی و یا علم به آن برای قانونی جلوه دادن دارایی یاد شده.

در تعریفی دیگر از «پول‌شویی» آمده است:

پول‌شویی روی دیگر یا نیم‌رخ مالی فعالیت‌های بزه‌کارانه و فریبنده مجرمانه است که طی آن درآمدهای حاصل از فعالیت‌های مجرمانه و غیرقانونی طی روندی در مجاری قانونی تطهیر و پاک می‌شود.

پیشینه پولشویی

تطهیر پول به عنوان یک جرم، فقط دو دهه سابقه دارد و عملاً از دهه ۱۹۸۰ اساسا در خصوص قاچاق دارو مطرح گردید. با این حال، سابقه‌ای بیش از این دارد. گفته می‌شود: اصطلاح «پول‌شویی» ریشه در مالکیت خشک‌شویی‌ها توسط مافیا در ایالات متحده آمریکا دارد. باندهای جنایت‌کارانه مبالغ عظیم نقدی از طریق فحشا، قمار، قاچاق مواد الکلی و اخاذی به دست می‌آوردند و نیاز به منابعی داشتند تا درآمدهای خود را مشروع جلوه دهند.

یکی از شیوه‌هایی که آنها می‌توانستند به این هدف خود نایل شوند خریداری تجارت‌خانه‌های مشروع خارجی و ادغام منافع غیرقانونی خود با درآمدهای قانونی بود که از این تجارت‌خانه‌ها به دست می‌آوردند. خشک‌شویی‌ها توسط این باندها انتخاب شدند؛ زیرا بدین وسیله، منافع غیرقابل تردیدی از این راه به دست می‌آوردند.

علت انتخاب عنوان «تطهیر یا شست‌وشو» از همین جا نشأت گرفته است؛ یعنی این واژه در دهه‌های بیست و سی قرن بیستم در آمریکا، به شست‌وشوخانه‌هایی اطلاق می‌شد که مافیا آنها را از پول نامشروع حاصل از قمار، قاچاق، فحشا و نظایر آنها خریداری کرده بودند و پول کثیف را به داخل آنها تزریق می‌نمودند.

عده‌ای دیگر معتقدند: علت انتخاب پولشویی از آن روست که پول سیاه و غیرقانونی با مجموعه‌ای از نقل و انتقالات شسته می‌شود و تمیز می‌گردد و در واقع، اصطلاح «پول‌شویی» دقتی را که در این فرایند انجام می‌شود، بیان می‌کند.

منابع

۱-اسعدی، دکتر سیدحسن، جرائم سازمان یافته فراملی، میزان، چ۱، ۱۳۸۶.

۲-بهره مند، حمید، رهنمودهای تقنینی جهت اجرای کنوانسیون ملل متحد برای مبارزه با فساد، مرکز پژوهش‌های مجلس شورای اسلامی، چ۱، زمستان ۸۷.

۳-حیدری، علیمراد، جرم انگاری پولشویی ، فقه و حقوق، سال اول، تابستان ۱۳۸۳.

۴-جزایری، مینا، پول‌شویی و موسسات مالی، مجلس و پژوهش، سال ۱۰، شماره ۳۷، بهار ۱۳۸۲.

۵-سلیمی، صادق،تطهیر پول در اسناد بین‌المللی و لایحه پول‌شویی، مجله تخصصی الهیات و حقوق، دانشگاه علوم اسلامی رضوی، سال دوم، شماره ۴.

۶-شمس ناتری، محمد ابراهیم، سیاست کیفری ایران در قبال تطهیر پول با رویکرد به اسناد بین‌المللی، مجموعه سخنرانی‌ها و مقالات همایش بین‌المللی مبارزه با پول‌شویی، نشر وفاق، ۱۳۸۲، تهران.

۷-طیبی‌فر، سیدامیرحسین، مفهوم جرم پول‌شویی و جرائم مرتبط با آن، مجموعه سخنرانی‌ها و مقالات همایش بین‌المللی مبارزه با پول‌شویی، نشر وفاق، ۱۳۸۲، تهران.

۸-قربانی، علی، ارتباط معامله مشکوک و معکوس کردن بار اثبات دلیل، دو فصلنامه علوم جنایی، سال اول، ش۲، پاییز۸۶.